Están obligados a actuar como agentes de información las personas -físicas o jurídicas- que realicen prestaciones de traslado, movimiento y/o entrega de fondos, custodia o tenencia de efectivo y/o valores, a nombre propio o a cuenta y nombre de terceros, en el ámbito del territorio nacional.

La información se suministrará mensualmente hasta el último día hábil del mes inmediato siguiente al del período mensual informado.

La información se deberá presentar mediante transferencia electrónica de datos a través del sitio "web" del Organismo (http://www.arca.gob.ar), conforme al procedimiento establecido por la RG 1345/02. Para ello, deberán contar con la respectiva "Clave Fiscal", con Nivel de Seguridad 2 como mínimo, obtenida de acuerdo con lo dispuesto por la RG 3713/15.

Cuando el archivo a transmitir tenga un tamaño de 80 Mb o superior y los sujetos se encuentren imposibilitados de remitirlo electrónicamente -debido a limitaciones en su conexión-, en sustitución del procedimiento de presentación vía "Internet" indicado en el primer párrafo, podrán suministrar la pertinente información mediante la entrega, en la dependencia de este Organismo que tenga a su cargo el control de sus obligaciones fiscales, de los soportes magnéticos, ópticos u otros dispositivos de almacenamiento, acompañados del respectivo formulario de declaración jurada.

Idéntico procedimiento se deberá observar en el caso de inoperatividad del sistema.

Las operaciones de Custodia/Guarda se deberán informar en forma diaria. Cuando la duración de dicha operación sea mayor a un (1) día se informará el período comprendido entre la fecha de inicio y la fecha de finalización.

En aquellos casos en que con posterioridad a la contratación se presente a pedido del cliente el adelanto de la rescisión dentro del período informado. Ejemplo: fecha desde 01/06/2011, fecha hasta 30/06/2011, fecha de rescisión 12/06/2011.

Si el traslado lo hace una entidad financiera con transporte propio, hace movimientos entre sucursales de la misma entidad o con el BCRA, y no presta servicios a terceros, no debe informar en el régimen. En el artículo 4° se establece la obligación de informar los importes facturados en concepto de traslados, seguros y custodias/guardas, entendiéndose que se facturan los servicios prestados a terceros. Si presta servicios a terceros y los factura, entonces debe informarlos.

Deberá seleccionar en el cuadro Contenedor y/o Especie la opción 99-Otros, esto habilitará un nuevo cuadro denominado Detalle en el cual se podrá especificar el objeto (Ej.: cuadros, lingotes de oro, joyas, papeles negociables, obras de arte, etc.). En estos casos, el efectivo declarado en el cuadro Monto Involucrado corresponderá a la valuación del bien declarado en $ (pesos).

El campo "Cantidad de Operaciones" se debe completar con el número de operaciones que contenga el comprobante que se está informando. Este número debe coincidir con la cantidad de operaciones detalladas.

La fecha de los comprobantes debe ser menor o igual al período informado.

En "Origen" se debe indicar la persona humana ó jurídica y el domicilio donde comienza la operación informada.

En "Destino" se debe indicar la persona humana ó jurídica y el domicilio donde termina la operación informada.

El aplicativo admite, en los casos que amerite, que los campos "Identificación de Origen/Identificación Destino/ CUIT Informante" tengan el mismo contenido.

Se declararán tantos tipos y números de operaciones como etapas facturables comprenda el servicio.

No, la información ingresada en "Origen" y "Destino" puede coincidir.

En el campo Número de Operación se informa el número interno con el cual la empresa identifica la operación.

Deberá seleccionar en el cuadro "Tipo de Operación" la opción "99-Otros", esto habilitará un nuevo cuadro denominado "Observaciones" en el cual se podrá especificar la operación realizada.

No, la información ingresada en "Origen" y "Destino" puede coincidir con la información correspondiente al Informante.

En el campo "Especie" deberá escoger la opción "99-Otros". Esto, habilitará un nuevo campo denominado "Detalle", donde podrá especificar el objeto.

El importe declarado en "Monto Involucrado" corresponderá a su valuación.

Se deberá informar el monto de custodia diario por cada cliente.

En los casos en que el monto involucrado permanezca durante varios días, se deberá informar el período completando los campos "Fecha desde/Fecha hasta".

Acorde lo establecido por el régimen, deben informar ambas transportadoras detallando la operación que realizó.

Todos aquellos conceptos percibidos distintos de IVA.

En la registración de la operación se puede seleccionar para el campo Moneda el valor ZZZ-Multimonedas, debiendo ingresar el valor total en pesos en el campo Monto Involucrado en $.

En la registración de la operación se puede seleccionar para el campo Moneda el valor SVD-Sin Valor Declarado, debiendo completar el campo Monto Involucrado en $ con registro 0 (cero).